В связи с последними событиями акции российских компаний полетели вниз. Многие столкнулись с убытками, а некоторые и с долгами вследствие маржин-коллов.
Мы не станем разбирать ситуацию и делать прогнозы, но осветим сторону налогообложения.
Инвесторы, как и все граждане РФ, должны платить налоги. Это НДФЛ. Каждый год власти делают шаги в плане облегчения этого бремени инвесторов, но сделано недостаточно.
НДФЛ в России облагается любой заработок. И если при продаже акций есть положительная разница между суммой покупки и продажи, налог тоже есть. Если в результате операции получен убыток, налога нет.
Если покупаете акции российских эмитентов у российского брокера, почти ничего делать не нужно. Как налоговый агент, за вас отчитается и заплатит налоги брокер.
Ставка НДФЛ в РФ – 13%. Если доход выше 5 млн рублей – 15%. Для юрлиц – до 20 %, для нерезидентов – 30 %.
Если у вас ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), вы имеете право на льготу автоматически.
Тут два варианта:
- Если это тип А, брокер посчитает финансовый результат и уплатит налог.
- Если тип Б, налога не будет. В обоих случаях это делается при закрытии счета.
При использовании стандартного брокерского счета, брокер также посчитает и вычтет налог сам, но автоматических льгот там не будет. Если инвестор претендует на вычеты, то должен будет сам идти за ними в налоговую или написать заявление через брокера.
Главная льгота, на которую может претендовать инвестор – льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). Ее можно получить, если непрерывно владеть ценными бумагами 3 года.
В таком случае НДФЛ при продаже актива не будет. Но только в рамках дохода, который прописан в НК РФ — 3 млн рублей, умноженные на количество полных лет.
Тогда размер вычета вычисляется по специальной формуле, которая пропорционально учитывает, сколько каждая бумага была в собственности.
Что касается дивидендов, опять же, если брокер российский и эмитенты российские, ничего делать не нужно. Инвестор получит их уже за вычетом налогов. Если эмитент/брокер иностранный, все надо делать самому. Есть проект поручить нашим брокерам рассчитывать иностранные дивиденды, но пока он на стадии обсуждения.
Скажем сразу, рассчитать все налоги с дивидендов иностранных компаний и корректно заполнить налоговую декларацию – задача непростая и зависит от брокера. Некоторые в личных кабинетах предоставляют сервисы для скачивания справок о доходах за пределами РФ со всей информацией для заполнения декларации и расчета налогов.
Некоторые дают скачать лишь брокерский отчет за год и информацию только по размеру полученных дивидендов после удержания налога за рубежом. Чистый размер дивидендов приходится выбирать из извещений по каждому эмитенту.
Где-то даже отчет предлагают скачивать поквартально, а данные о размере дивидендов до налога искать на сторонних ресурсах.
- Если суммы небольшие, заниматься этим смысла нет и проще избегать получения дивидендов от иностранных компаний.
- Если же внушительные, стоит нанять консультанта, кто корректно сделает это за вас.
Что касается депозитарных расписок на акции российских компаний, которые зарегистрированы за границей (TCS, X5, Киви и т.п.), инвестор сам должен подать налоговую декларацию, где отразит полученный доход и налог.
Мы считаем, если государство реально хочет развития этой сферы, то должно предоставить инвесторам условия, когда им не придется совершать столь много шагов, и возложить все налоговые удержания на брокеров.
Хотя, насколько нам известно, за неподачу декларации по дивидендам от иностранных компаний никого не наказывают. Других дел хватает.
Мы не станем разбирать ситуацию и делать прогнозы, но осветим сторону налогообложения.
Инвесторы, как и все граждане РФ, должны платить налоги. Это НДФЛ. Каждый год власти делают шаги в плане облегчения этого бремени инвесторов, но сделано недостаточно.
НДФЛ в России облагается любой заработок. И если при продаже акций есть положительная разница между суммой покупки и продажи, налог тоже есть. Если в результате операции получен убыток, налога нет.
Если покупаете акции российских эмитентов у российского брокера, почти ничего делать не нужно. Как налоговый агент, за вас отчитается и заплатит налоги брокер.
Ставка НДФЛ в РФ – 13%. Если доход выше 5 млн рублей – 15%. Для юрлиц – до 20 %, для нерезидентов – 30 %.
Если у вас ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), вы имеете право на льготу автоматически.
Тут два варианта:
- Если это тип А, брокер посчитает финансовый результат и уплатит налог.
- Если тип Б, налога не будет. В обоих случаях это делается при закрытии счета.
При использовании стандартного брокерского счета, брокер также посчитает и вычтет налог сам, но автоматических льгот там не будет. Если инвестор претендует на вычеты, то должен будет сам идти за ними в налоговую или написать заявление через брокера.
Главная льгота, на которую может претендовать инвестор – льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). Ее можно получить, если непрерывно владеть ценными бумагами 3 года.
В таком случае НДФЛ при продаже актива не будет. Но только в рамках дохода, который прописан в НК РФ — 3 млн рублей, умноженные на количество полных лет.
Тогда размер вычета вычисляется по специальной формуле, которая пропорционально учитывает, сколько каждая бумага была в собственности.
Что касается дивидендов, опять же, если брокер российский и эмитенты российские, ничего делать не нужно. Инвестор получит их уже за вычетом налогов. Если эмитент/брокер иностранный, все надо делать самому. Есть проект поручить нашим брокерам рассчитывать иностранные дивиденды, но пока он на стадии обсуждения.
Скажем сразу, рассчитать все налоги с дивидендов иностранных компаний и корректно заполнить налоговую декларацию – задача непростая и зависит от брокера. Некоторые в личных кабинетах предоставляют сервисы для скачивания справок о доходах за пределами РФ со всей информацией для заполнения декларации и расчета налогов.
Некоторые дают скачать лишь брокерский отчет за год и информацию только по размеру полученных дивидендов после удержания налога за рубежом. Чистый размер дивидендов приходится выбирать из извещений по каждому эмитенту.
Где-то даже отчет предлагают скачивать поквартально, а данные о размере дивидендов до налога искать на сторонних ресурсах.
- Если суммы небольшие, заниматься этим смысла нет и проще избегать получения дивидендов от иностранных компаний.
- Если же внушительные, стоит нанять консультанта, кто корректно сделает это за вас.
Что касается депозитарных расписок на акции российских компаний, которые зарегистрированы за границей (TCS, X5, Киви и т.п.), инвестор сам должен подать налоговую декларацию, где отразит полученный доход и налог.
Мы считаем, если государство реально хочет развития этой сферы, то должно предоставить инвесторам условия, когда им не придется совершать столь много шагов, и возложить все налоговые удержания на брокеров.
Хотя, насколько нам известно, за неподачу декларации по дивидендам от иностранных компаний никого не наказывают. Других дел хватает.
