Статья Как работать с криптой и не нарушать закон

[BOOX]

Часть 1​

Большинство криптовалют просело в цене, но это не снижает их популярности.

Виртуальными деньгами выплачивают зарплату, обналичивают их. А некоторые умельцы оплачивают ими товары и услуги. Распространено это как за границей, так и у нас в стране. Эксперты рассказывают о том, как пользоваться криптой, не нарушая закон.

Цифровые валюты стран и криптовалюты – разные вещи​

Выпуском цифровых денег занимаются Центробанки разных стран. К примеру, в Китае в обращении цифровой юань, в Индии хотят запустить цифровую рупию и прочее. В нашей стране с апреля 2023 года хотят выпустить в обращение цифровой рубль. Он станет третьей формой национальной валюты наряду с наличным и безналичным рублем.

Цифровой рубль не станет цифровой валютой, несмотря на его виртуальное происхождение. У него не будет собственного курса. Обращение этой валюты будет полностью контролироваться Центробанком. Хранить цифровые рубли будут не на счетах в коммерческих банках, а в электронных кошельках. Каждый рубль будет иметь цифровую маркировку, которая позволит отслеживать все транзакции с ним.

Как меняются законы, регулирующие обращение криптовалют​

Вообще, криптовалюта создавалась, чтобы обойти денежные расчеты электронными платежами. Сумма, которой может владеть криптоинвестор, ограничивается только его возможностями.

Главные правила обращение крипты:

• полное отсутствие контроля со стороны стран и банков
• анонимность собственников цифровых кошельков

До так называемой криптозимы 2022 года считалось, что политика и экономическая нестабильность не могут повлиять на крипту. Но сильное изменение курсов в текущем году говорит об обратном.

Криптозима – это резкое уменьшение курсов крипты с продолжительным эффектом. Со второй половины 2022 года мы наблюдаем эту картину. А как долго она будет и не перерастет ли в «ледниковый период» сегодня не рискнет сказать ни один эксперт. Но, так или иначе, курсы крипты начнут подниматься вверх.
У наших властей в 2022-2023 годах есть планы изменить законодательство так, что все основные нормы, которые касаются криптовалют, просто перестанут действовать.

Причем Центробанк продолжает настаивать на полном запрете их обращения. Но Минфин не дает этого сделать. По его мнению, прозрачный контроль рынка крипты и сделок с цифровыми деньгами принесут пользу бюджету.

Центробанк усилил надзор за оборотом крипты​

На фоне февральских новостей 2022 года Центробанк опубликовал информационное письмо, в котором сделки с криптой могут считаться финансированием терроризма и отмыванием денег, полученных незаконно. То есть, теперь любые операции по покупке либо продаже криптовалюты попадают под контроль.
То есть, банки могут заблокировать любые транзакции с этой валютой.

А у клиентов они могут запрашивать дополнительную информацию в соответствии с требованиями законодательства о противодействии терроризму.

Какими законами регулируются криптовалюты сегодня​

Продажа крипты, майнинг и владение цифровыми деньгами в нашей стране регулируются ФЗ РФ №259 от 31.07.2020 и некоторыми письмами Минфина и налоговиков. Крипта официально стала имуществом.
Законы разрешают добывать, хранить, дарить и менять крипту. В нее можно вкладывать любые деньги. Но расплачиваться криптой за продукцию, работы, услуги запрещено. Но данный запрет не действует при сделках с нерезидентами.

При этом закон не запрещает платить зарплату в крипте. Прямой запрет на это отсутствует, если речь идет о неденежной форме расчетов с сотрудниками. В некоторых компаниях в нашей стране уже сегодня выдают часть заработка в крипте. Также она может вносится в уставный капитал ООО в виде вклада.

Санкции и отечественный рынок крипты​

Из-за санкций нашим гражданам стало сложнее покупать и продавать криптовалюту. Проблемы появились из-за запрета на использование карт Visa и MasterCard. Криптоинвесторы теперь не смогут с помощью этих карточек закинуть деньги на счет либо вывести с него фиаты.

Как выход, криптобиржи и обменники стали советовать использовать другие методы обмена цифровых активов, а именно электронные кошельки. Выходит, обмен проблематичен, но провести его можно.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

 

[BOOX]

Часть 2​

Большинство криптовалют просело в цене, но это не снижает их популярности. Виртуальными деньгами выплачивают зарплату, обналичивают их. А некоторые умельцы оплачивают ими товары и услуги. Распространено это как за границей, так и у нас в стране. Специалисты рассказывают о том, как пользоваться криптой, не нарушая закон.

Как платить налоги, зарабатывая на крипте​

Налоговики не смогут узнать о ваших доходах с крипты либо владении NFT-токенами. Но банковские работники могут рассказать о подозрительных операциях по счету Росфинмониторингу. Рискуют владельцы крипты, которые купили дорогостоящие товары, но объяснить источник появления таких больших средств не имеют возможности.
Налоговики не будут придираться, если вы легализуете продажу крипты. То есть, нужно доходы указать в декларации и заплатить налоги. Рассмотрим варианты.

Самозанятость​

Торговля криптой под НПД не попадает. Но самозанятость можно оформить на ее добычу, при этом выручка самозанятого не должна быть больше 2,4 млн. рублей за год. Но налоговые риски исключать нельзя.
Цифровые деньги считаются имуществом и объектом гражданских прав. А самозанятые не могут продавать товары и имущественные права. Запрет не относится к имуществу, которое используется для личных нужд.

То есть, криптовалюту продавать нельзя, так как она относится к имуществу.

Что касается майнинга, то здесь немного другая ситуация. Майнер не покупает и не перепродает криптовалюту. Он ее добывает с помощью цифровых технологий и специального оборудования. На эту деятельность в законе нет запрета для плательщиков НПД.
Но и официальных разъяснений для этого метода нет. Налоговики могут придраться.

Налогообложение для юрлиц и ИП​

Если за год оборот от криптосделок превысит сумму в 2,4 млн. рублей, придется открывать ИП. Юрлицо регистрируется большими криптофермами с дорогой аппаратурой для майнинга. Для такой деятельности подходят такие ОКВЭДы: 72.40, 62.09.

Упрощенка​

В основном криптобизнесмены платят налоги с доходов. На объекте «доходы минус расходы» появятся трудности с учетом затрат на покупку цифровых активов, а также с закрытым списком разрешенных расходов.

Затраты на покупку крипты нужно подтверждать разными отчетами, которые скачиваются с криптобирж, обменников и электронных кошельков. Также нужны будут данные по карточкам и счетам, с помощью которых покупалась и продавалась крипта.
Доходы и затраты налоговики будут пересчитывать в рубли по тем же правилам, что и выручку от продажи продукции, цена которых указана в условных денежных единицах.

ОСНО​

В этом случае налог на прибыль и НДФЛ у ИП будет начисляться по общим правилам. Но могут быть трудности с подтверждением затрат, как и на упрощенке. Что касается НДС, то с продажи крипты и майнинга этот налог платить не надо.

Граждане без статуса ИП и самозанятого​

Если физлицо не зарегистрировано, как ИП или самозанятый, то по завершению года ему придется самому рассчитать НДФЛ и отправить налоговикам декларацию.

Если крипта будет просто лежать у вас в кошельке, налог платить не нужно.

При ее продаже с полученного дохода придется уплатить НДФЛ. Причем доход для целей налогообложения можно уменьшить на расходы, которые понес гражданин для покупки крипты. Если вы получите убыток, налог уплачивать не нужно, но декларацию 3-НДФЛ отправить придется.

Закон не разрешает пользоваться вычетами. Даже если крипта была у вас в собственности от 3-х лет, при ее продаже придется заплатить НДФЛ.

Налоги при продаже NFT-токена​

Сегодня нет законов, регулирующих сделки с NFT-токенами, но и запрета на них тоже нет. В данной ситуации можно действовать по всем известному принципу: что не запрещено, то разрешено. Налоговикам тоже технически непросто отслеживать и контролировать такие сделки. И многие продавцы не взаимозаменяемых токенов пользуются этим.

Выбирая систему налогообложения, бизнесмены могут исходить из тех же правила, что и при продаже крипты. Доход от сделок с NFT-токенами появляется при их продаже и проведения расчетов за них.

Незаконные налоговые схемы применения крипты​

Мы предлагаем вам ознакомиться с используемыми методами. Но применять их опасно. Мы этого настоятельно не рекомендуем.

Привлечение дропов (подставных владельцев карт)​

Дропы – это люди, оформившие на себя карточки в банках, и передающие их за некую плату мошенникам. Так вот, существует много ситуаций, в которых можно использовать дропов. Карточки, полученные от них, применяются для расчетов между гражданами. Например, для применения разных схем с криптой и обналичиванием.

Если бенефициар хочет скрыть доходы, он может использовать карточки дропов для расчетов с целью ухода от налогов по криптовалютной деятельности. На карточку подставного физлица могут приниматься деньги для незаконных онлайн-казино и обменников, владельцев финансовых пирамид крипты и прочее.

Крипта в дар​

Если нет продажи крипты, то нет реализации и, соответственно, налоги платить не нужно. Для этого прибегают к эйрдропу (площадки бесплатно раздают токены и криптомонеты), амбассадорство, дарение крипты и цифровых денег. В этом случае для начисления налогов фискалам нужно доказать, что сделка не была безвозмездной.

ИП вносит на счет часть выручки​

Обналичка крипты через электронные кошельки необходима некоторым ИП для того, чтобы сделать свой бизнес легальным. Но они не хотят начислять налоги с полного дохода. Для этого на расчетный счет вносится только часть денег, которая отражается и в декларации по УСН. А оставшейся суммой криптобизнесмен распоряжается, не платит с нее налоги.

Взнос крипты в уставный капитал юрлица​

Такие приемы уже использовались, причем налоговики не возражали, так как нет запрещающих законов. Криптобизнесмен уходит от налогов также, как и при внесении других объектов в уставный капитал. Так он маскирует продажу крипты под инвестиции.
А если срок владения долями в уставном капитале больше 5 лет, то при их продаже НДФЛ не рассчитывается.

Криптоофшоры и доверительное управление криптой​

Вложение в криптоофшоры в различных иностранных юрисдикциях также считается незаконным способом экономии на налогах. Сюда же относят и разные схемы, основанные на доверительном управлении цифровыми деньгами.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

 

[BOOX]

Как работать с криптой и не нарушать закон. Часть 3.​

Как оплачивают продукцию, работы, услуги​

Расчеты за продукцию и услуги отслеживаются слабо. Поэтому дельцы уже нашли немало способов использования для этих целей криптовалюты. Рассмотрим самые популярные из них.

Расчеты по QR-коду​

Чтобы принимать платежи в крипте по QR-коду, нужно открыть электронный кошелек. Он помогает создавать QR-коды, чтобы принимать оплату от покупателей. Но принимая таким способом платежи, нужно подготовиться к техническим сложностям.

К примеру, в блокчейне вы увидите, что оплата прошла. Но в нем нет данных о том, за что крипта переводилась с кошелька на кошелек. Получается, что для большого количества платежей такой метод не подходит. А единичные крупные расчеты проводятся по QR-кодам часто.

При снижении курса криптовалюты и уменьшении ее денежного эквивалента в фиатах нести ответственность за финансовые риски будет собственник кошелька.

Прием крипты через крипто-процессинг​

Криптобизнесмены могут принимать оплату цифровой валютой через шлюзы. К ним относят Triple A, Bitpay, Coinbase Commerce и прочее. Они обеспечивают безопасность и анонимность перечисления крипты между участниками сделки. Этот способ схож с эквайрингом, но комиссионный сбор в шлюзе будет не выше 1%.

Заказчик расплачивается криптовалютой, которая есть в шлюзе. А криптопроцессинговый сервис конвертирует ее. Продавец в итоге принимает оплату в простой валюте.

Товар оплачивается по ссылке, счету либо через POS-терминал. Последний способ оплаты в нашей стране не работает из-за отсутствия самих терминалов. Но если заказчик находится за границей, а исполнитель в РФ, оплата через терминал возможна, но с некоторыми нюансами. Деньги, поступившие таким способом на электронный кошелек, бизнесмен может хранить либо обменять на одну из мировых валют по текущему курсу.

Может ли крипта заменить международные переводы валюты​

Переводы криптовалюты не ограничиваются ни в России, ни за границей. То есть, переводить между электронными кошельками резидентов и нерезидентов можно любое количество крипты без ограничений. Пока они отсутствуют.
Если инвестор хочет обменять крипту в иностранную валюту, то ее покупка имеет смысл. При этом он должен быть в другой стране.

Прогнозы рынка криптовалют​

Экономический кризис и сложная политическая обстановка в начале 2022 года объем рынка криптовалют резко увеличился. Большую роль здесь получили новые игроки. В нашей стране экономические санкции увеличили интерес к криптовалютам со стороны обычных граждан.

Но как показала практика, рынок крипты сильно подвержен политике. Если санкции будут ужесточаться, кошельки россиян на криптобиржах могут быть заблокированы.

А большой спрос на крипту вызвал обвал курсов биткоина и большей части альткоинов.

Навариться с легкостью и по-быстрому у многих не получилось. Но если рассматривать долгосрочную перспективу, то криптозима закончится. А после этого курсы криптовалют пойдут вверх до бесконечности.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация