Как проверить, не заблокировала ли налоговая ваш счет

[Собака]

Разбираемся, как компании проверить наличие блокировки счета на сайте ИФНС и что делать, если ваш счет оказался заблокирован.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Что такое блокировка счета​

Блокировка счета — это мера, которую применяет ФНС, чтобы ограничить доступ к средствам на банковском счете. Причины блокировки могут быть разными — от неоплаченных налогов до налоговых правонарушений.

Обычно при приостановке ФНС проведения операций входящие платежи не блокируются, заморозка по счету подразумевает остановку всех расходных транзакций.

Но есть исключения – это платежи, которые должны быть выполнены раньше по сравнению с налоговыми обязательствами. Для налоговых требований определена третья очередность. Это значит, что даже при блокировке счета банк продолжит осуществлять следующие расходные платежи:

• По исполнительным документам о возмещении ущерба, нанесенного жизни и здоровью, а также по искам о взыскании алиментов (первая очередь).
• По документам, касающимся возмещения выходных пособий и выплат зарплаты уволенным сотрудникам, а также по вознаграждениям авторам объектов интеллектуальной собственности (вторая очередь).
• По платежным документам на получение зарплаты, если они были поданы в банк до введения ограничения.

Кроме того, не приостанавливается перечисление налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, а также уплата пеней и штрафов.
Обратите внимание: если расчетный счет в одном из банков оказался заблокирован, закрыть его и открыть новый в другом финансовом учреждении не получится. Каждая кредитная организация перед подписанием договора обязательно проверяет потенциального клиента на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Наличие арестованного счета у клиента станет основанием для отказа в открытии нового.

Как проверить блокировку расчетного счета на сайте налоговой​

На сайте Федеральной налоговой службы есть бесплатный онлайн-сервис, с помощью которого можно проверить ограничения по счету.

Перейдите на страницу сервиса.

В разделе «Тип запроса» выберите «Запрос о действующих решениях о приостановлении». При выборе откроются дополнительные поля для ввода своего ИНН и БИК банка, по которому вы хотите проверить блокировку счета. Заполните данные и нажмите на кнопку «Отправить запрос».

Если видите, что счет заблокирован, нужно посмотреть код блокировки. Расшифровки кодов содержатся внизу страницы в разделе «Справочник оснований для принятия решения о приостановлении операций и переводов». Чтобы разблокировать счет, необходимо решить проблему, из-за которой была наложена блокировка.

Посмотреть коды блокировок можно в нашей таблице:

Код	Наименование
1	Неисполнение налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) требования об уплате задолженности
2	Непредставление налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налогового агента) налоговой декларации в налоговый орган в течение 20 рабочих дней по истечении установленного срока ее представления
3	Обеспечение возможности исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в соответствии с пунктом 10 статьи 101 Налогового кодекса
4	Неисполнение налогоплательщиком-организацией (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налогового агента) установленной пунктом 5.1 статьи 23 Налогового кодекса обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговый орган в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока, установленного для передачи налогоплательщиком-организацией квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом
5	Неисполнение налогоплательщиком-организацией (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) установленной пунктом 5.1 статьи 23 Налогового кодекса обязанности по обеспечению получения от налогового органа по месту нахождения организации (по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика) документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в течение 10 рабочих дней со дня установления налоговым органом факта неисполнения налогоплательщиком-организацией такой обязанности
6	Непредставление налоговым агентом (плательщиком страховых взносов) расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (расчета по страховым взносам)

Почему налоговая блокирует счета​

Существует несколько причин, по которым налоговая служба может инициировать блокировку счета:

• в рамках выполнения решения о взыскании денег (или драгоценных металлов) с банковских счетов налогоплательщика и электронных кошельков;
• если налогоплательщик не подал налоговую декларацию в налоговую службу в течение 10 рабочих дней после окончания установленного срока;
• если налогоплательщик не выполняет требование по получению документов в электронном виде от налогового органа по месту своей регистрации в течение 10 рабочих дней после уведомления о нарушении;
• если налогоплательщик не отправит налоговой службе квитанцию о получении требования предоставить документы или пояснения в течение 10 рабочих дней после того, как срок для передачи этих документов истечет;
• если налоговый агент (тот, кто платит страховые взносы) не предоставит расчет налогов на доходы физических лиц, которые он удержал;
• для выполнения решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение.

Компании или индивидуальные предприниматели (ИП) чаще всего сталкиваются с блокировкой, если вовремя не оплачивают налоговые отчисления или не предоставляют налоговую декларацию.

Важно! Физическим лицам налоговая счета не блокирует — в случае невыплаченной налоговой задолженности ФНС обращается в банк с постановлением, по которому финансовое учреждение должно заморозить на счете клиента определенную сумму.

Проблемы, которые вызывает блокировка счетов​

Блокировка счетов ИП или организаций может вызвать несколько серьезных проблем:

• лишение доступа к средствам может привести к финансовым трудностям, особенно потому, что в рамках блокировки государственные органы, как правило, блокируют все открытые счета организации или ИП;
• могут возникнуть задержки в выплате заработной платы, если требование налоговой по заморозке денег на счет пришло в банк раньше, чем платежки с зарплатами сотрудникам;
• блокировка расчетного счета может привести к задержкам в выполнении контрактных обязательств, что, в свою очередь, может привести к штрафам и убыткам от неисполнения договоров и испорченным отношениям с подрядчиками и поставщиками;
• компания может столкнуться с трудностями в получении новых кредитов или займов, поскольку банки и финансовые учреждения будут менее склонны доверять организации, на счета которой наложила арест налоговая служба.

Что делать, если счет заблокирован​

Если вы обнаружили, что ваш счет заблокирован, не стоит паниковать. Существует несколько шагов, которые могут помочь восстановить доступ к вашим средствам.

1. Узнать причину блокировки. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации или воспользоваться интернет-сервисом проверки блокировки и выяснить ее причину.

2. Погасить задолженность — если блокировка связана с налоговыми долгами, постарайтесь как можно быстрее погасить всю задолженность. После этого необходимо будет предоставить налоговой службе подтверждение об уплате.

3. Подготовить и предоставить в налоговую необходимые документы — если блокировка связана с тем, что ваша компания не предоставила отчетность вовремя и проигнорировала запросы от ФНС.

Даже если налогоплательщик оперативно выполнит платеж, это вовсе не гарантирует, что ФНС снимет все ограничения в тот же день: с момента перевода необходимой суммы до того момента, когда инспекция его увидит, может пройти до трех рабочих дней, а в некоторых ситуациях — даже больше.
Поэтому стоит сразу после оплаты долга обратиться в налоговое ведомство с подтверждающими документами и заявлением на разблокировку соответствующих счетов в течение текущего дня.

Если заморозка связана с тем, что вы вовремя не подали налоговую декларацию, ФНС снимет блокировку в течение одного рабочего дня после того, как вы предоставили необходимые документы.

Если вы считаете, что блокировка счета произошла неправомерно и у вас есть доказательства, можно обратиться в суд. Важно, чтобы у вас были все необходимые документы для подачи иска.

Как оспорить решение о блокировке счета​

Оспорить решение о блокировке счета налоговой можно, обратившись в вышестоящий налоговый орган, региональное управление ФНС. Для этого нужно:

• Составить письменную жалобу, в которой следует указать обстоятельства блокировки, обосновать незаконность принятых мер, приложить нужные документы.
• В жалобе указать информацию о налогоплательщике: Ф. И. О. и адрес для индивидуальных предпринимателей или наименование и адрес для юридических лиц.
• Предоставить данные о спорном решении, включая дату, номер, информацию об ИФНС и фамилию подписанта.

Также вы можете обратиться в суд с иском о признании действий налоговой службы незаконными, если считаете, что ваши права были нарушены.

Обратите внимание, что с начала 2025 года вступают в силу новые правила, по которым налоговая обязана рассматривать жалобу в течение 7 дней, а обращаться в вышестоящий орган не нужно. Ваша заявление рассмотрит то отделение ФНС, которое и приняло решение о блокировке счета.

Как избежать блокировки счетов в будущем​

Соблюдайте платежную дисциплину и вовремя оплачивайте налоги. Контролируйте сроки подачи налоговых деклараций и обязательно проверяйте уведомления от ФНС в личном кабинете.

Если у вас возникла задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пени и штрафам и вы понимаете, что вовремя выполнить свои обязательства не получится, вы можете обратиться в налоговый орган с просьбой о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа:

• Отсрочка (единовременная уплата всей задолженности в конце срока) может быть предоставлена налоговым органом на срок, который не превышает одного года.
• Рассрочка (поэтапная оплата задолженности в течение установленного периода) может быть предоставлена на срок, не превышающий трех лет.

Обратите внимание: для получения отсрочки или рассрочки от налоговой нужно аргументировать причины, по которым вы не можете вовремя расплатиться по обязательствам, предоставить документы и обеспечение (залог, поручительство или банковская гарантия).

О чем важно помнить​

Блокировка счета налоговой может привести к неприятным последствиям: ухудшению кредитной истории, сложностям с погашением обязательств перед поставщиками, задержке выплат зарплаты сотрудникам. Важно следить за требованиями ФНС, сообщениями об аресте счетов на сайте налоговой и в случае блокировки как можно скорее устранить ее причину.

Частые вопросы​

Как узнать, за что именно налоговая заблокировала мой счет​

Чтобы узнать причину блокировки, нужно обратиться в отделение ФНС по месту регистрации или проверить данные в сервисе.

Можно ли использовать заблокированный счет для выплат сотрудникам или оплаты налогов​

Оплачивать налоги с заблокированного счета можно, а с выплатами сотрудникам могут возникнуть сложности. Если платежки на перечисление заработной платы были созданы после блокировки, то в первую очередь средства на счете пойдут на уплату долга налоговой.

Сколько времени занимает разблокировка счета после устранения причины​

Если счет заблокировали из-за возникшей задолженности по налогам, его разблокируют после того, как данные об оплате поступят в налоговую. Налоговая, в свою очередь, должна удалить ваш ИНН из реестра должников. Чтобы ускорить процесс, сразу после оплаты долга вам нужно обратиться в налоговую с просьбой снять арест со счета.

Если счет заморозили из-за того, что вы не подали налоговую декларацию, разблокировка произойдет в течение одного рабочего дня после того, как вы предоставите документы ФНС.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация