Индивидуальные предприниматели на старте своей деятельности, как правило, работают в одиночку.
Это значит, что и обязанности бухгалтера они выполняют сами. При этом, когда за суммой начислений и сроками уплаты следит не профессиональный бухгалтер, а предприниматель, с головой погружённый в операционку, возможны ошибки. О том, как без помощи бухгалтера контролировать размер и сроки оплаты налогов, рассказывают эксперты.
Электронная цифровая подпись
Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, у вас должна быть электронная цифровая подпись (ЭЦП). Она выдаётся на специальном зашифрованном носителе в виде флеш-карты и заменяет в электронных документах вашу подпись от руки.
Получить ЭЦП можно в налоговой инспекции или в удостоверяющих центрах (здесь можно найти всю информацию о них и выбрать наиболее близкий к вам центр).
Для ИП юридическим адресом является прописка по месту жительства предпринимателя. Но вы можете быть зарегистрированы в одном регионе, а вести деятельность в другом. Если у вас возникнет вопрос или проблема с налоговыми начислениями, придётся обращаться в налоговую, за которой вы закреплены по месту регистрации.
ЭЦП позволяет избежать личного визита в инспекцию: вы можете обратиться онлайн, заверив своё заявление или другой документ цифровой подписью. Кроме того, вы также можете удалённо сдавать ежегодную налоговую отчётность.
Налоговый кабинет предпринимателя
Это второй необходимый инструмент для оперативного общения с налоговой. Создаётся он на сайте ФНС. Для регистрации налогового кабинета (или личного кабинета ИП), нужно вставить ЭЦП в USB-разъём, открыть раздел «Индивидуальные предприниматели» и перейти оттуда в «личный кабинет».
При первом входе в личный кабинет сайт ФНС отобразит список расширений для браузера, необходимых для работы с электронным ключом. В дальнейшем вы всегда можете использовать его для входа. Только при таком способе авторизации можно отправлять подписанные в электронном виде заявления в налоговую – например, заявление на смену системы налогообложения или на получение патента.
При регистрации налогового кабинета вы формируете логин и пароль, которые сможете использовать при входе без ЭЦП из браузерной версии для компьютера или из приложения для телефона (оно называется «ЛК ИП»). Этот способ авторизации не позволяет ничего подписывать в налоговом кабинете, но с его помощью можно отслеживать состояние своих расчётов с налоговой.
Если вам придёт налоговое требование, вы увидите его в кабинете (главная страница – раздел «События»). Если у вас образовалась налоговая задолженность, она тоже отобразится в личном кабинете (главная страница – раздел «ЕНС»). Вам будет понятно и по какому виду налога нарушен срок уплаты, и в какой сумме.
Налоговый кабинет физлица
На сайте ФНС помимо личного кабинета ИП есть налоговый кабинет физлица. Предпринимателям целесообразно проверять и этот кабинет.
С 2023 года в России появилось понятие «Единый налоговый счёт» (ЕНС). Раньше ваши налоги как физлица и как предпринимателя разделялись разными лицевыми счетами в налоговой, а информация по ним отображалась в разных личных кабинетах. Теперь для всех ваших налогов используется один счёт.
Несмотря на то, что задолженность по имущественному или транспортному налогу вы теперь увидите в кабинете предпринимателя, не пренебрегайте проверкой и кабинета физлица. В нём содержится информация о вашем имуществе: и о том, которое уже снято с учёта, и о том, которым вы в настоящий момент владеете. Кроме того, если налоговая отправит вам письмо как физлицу – вы его не увидите в личном кабинете ИП.
Рекомендации предпринимателям
Благодаря описанным выше инструментам (ЭЦП, личные кабинеты физлица и ИП) вы всегда будете понимать, какая у вас ситуация с налогами в данный момент. Других, более достоверных источников информации по вашим взаиморасчётам с государством в роли предпринимателя, попросту нет.
Из личного кабинета на сайте ФНС вы сможете оплатить свою задолженность или предстоящий к уплате налог любым удобным способом, даже по прямой ссылке с личной дебетовой карты. Таким образом, можно провести оплату штрафов, пеней, патента, налога по УСН, транспортного и имущественного налогов, фиксированных взносов ИП.
Транспортный налог и налог на имущество отобразятся в вашем личном кабинете с предстоящим сроком уплаты, а вот об уплате фиксированных взносов ИП кабинет, к сожалению, не напомнит. На ЕНС сумма фиксированных взносов появится
только после того, как срок уплаты по ним уже будет нарушен. Поэтому сумму и срок оплаты взносов вы должны контролировать сами.
Предположим, вы – ИП на УСН 6%, и не вели деятельности в течение календарного года. Это означает, что платить налог по УСН не надо. Но фиксированные взносы необходимо оплатить в любом случае. Сумму своих начислений по фиксированным взносам вы сможете посмотреть в разделе: «Главная страница – Услуги. Сервисы – Страховые взносы».
Срок уплаты фиксированных взносов за 2024 год – до 9 января 2025 года.
Если вы зарегистрированы в качестве ИП с 1 января 2024 года или ранее, сумма фиксированных взносов за этот год – 49 500 рублей.
Это значит, что и обязанности бухгалтера они выполняют сами. При этом, когда за суммой начислений и сроками уплаты следит не профессиональный бухгалтер, а предприниматель, с головой погружённый в операционку, возможны ошибки. О том, как без помощи бухгалтера контролировать размер и сроки оплаты налогов, рассказывают эксперты.
Электронная цифровая подпись
Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, у вас должна быть электронная цифровая подпись (ЭЦП). Она выдаётся на специальном зашифрованном носителе в виде флеш-карты и заменяет в электронных документах вашу подпись от руки.
Получить ЭЦП можно в налоговой инспекции или в удостоверяющих центрах (здесь можно найти всю информацию о них и выбрать наиболее близкий к вам центр).
Для ИП юридическим адресом является прописка по месту жительства предпринимателя. Но вы можете быть зарегистрированы в одном регионе, а вести деятельность в другом. Если у вас возникнет вопрос или проблема с налоговыми начислениями, придётся обращаться в налоговую, за которой вы закреплены по месту регистрации.
ЭЦП позволяет избежать личного визита в инспекцию: вы можете обратиться онлайн, заверив своё заявление или другой документ цифровой подписью. Кроме того, вы также можете удалённо сдавать ежегодную налоговую отчётность.
Налоговый кабинет предпринимателя
Это второй необходимый инструмент для оперативного общения с налоговой. Создаётся он на сайте ФНС. Для регистрации налогового кабинета (или личного кабинета ИП), нужно вставить ЭЦП в USB-разъём, открыть раздел «Индивидуальные предприниматели» и перейти оттуда в «личный кабинет».
При первом входе в личный кабинет сайт ФНС отобразит список расширений для браузера, необходимых для работы с электронным ключом. В дальнейшем вы всегда можете использовать его для входа. Только при таком способе авторизации можно отправлять подписанные в электронном виде заявления в налоговую – например, заявление на смену системы налогообложения или на получение патента.
При регистрации налогового кабинета вы формируете логин и пароль, которые сможете использовать при входе без ЭЦП из браузерной версии для компьютера или из приложения для телефона (оно называется «ЛК ИП»). Этот способ авторизации не позволяет ничего подписывать в налоговом кабинете, но с его помощью можно отслеживать состояние своих расчётов с налоговой.
Если вам придёт налоговое требование, вы увидите его в кабинете (главная страница – раздел «События»). Если у вас образовалась налоговая задолженность, она тоже отобразится в личном кабинете (главная страница – раздел «ЕНС»). Вам будет понятно и по какому виду налога нарушен срок уплаты, и в какой сумме.
Налоговый кабинет физлица
На сайте ФНС помимо личного кабинета ИП есть налоговый кабинет физлица. Предпринимателям целесообразно проверять и этот кабинет.
С 2023 года в России появилось понятие «Единый налоговый счёт» (ЕНС). Раньше ваши налоги как физлица и как предпринимателя разделялись разными лицевыми счетами в налоговой, а информация по ним отображалась в разных личных кабинетах. Теперь для всех ваших налогов используется один счёт.
Несмотря на то, что задолженность по имущественному или транспортному налогу вы теперь увидите в кабинете предпринимателя, не пренебрегайте проверкой и кабинета физлица. В нём содержится информация о вашем имуществе: и о том, которое уже снято с учёта, и о том, которым вы в настоящий момент владеете. Кроме того, если налоговая отправит вам письмо как физлицу – вы его не увидите в личном кабинете ИП.
Рекомендации предпринимателям
Благодаря описанным выше инструментам (ЭЦП, личные кабинеты физлица и ИП) вы всегда будете понимать, какая у вас ситуация с налогами в данный момент. Других, более достоверных источников информации по вашим взаиморасчётам с государством в роли предпринимателя, попросту нет.
Из личного кабинета на сайте ФНС вы сможете оплатить свою задолженность или предстоящий к уплате налог любым удобным способом, даже по прямой ссылке с личной дебетовой карты. Таким образом, можно провести оплату штрафов, пеней, патента, налога по УСН, транспортного и имущественного налогов, фиксированных взносов ИП.
Транспортный налог и налог на имущество отобразятся в вашем личном кабинете с предстоящим сроком уплаты, а вот об уплате фиксированных взносов ИП кабинет, к сожалению, не напомнит. На ЕНС сумма фиксированных взносов появится
только после того, как срок уплаты по ним уже будет нарушен. Поэтому сумму и срок оплаты взносов вы должны контролировать сами.
Предположим, вы – ИП на УСН 6%, и не вели деятельности в течение календарного года. Это означает, что платить налог по УСН не надо. Но фиксированные взносы необходимо оплатить в любом случае. Сумму своих начислений по фиксированным взносам вы сможете посмотреть в разделе: «Главная страница – Услуги. Сервисы – Страховые взносы».
Срок уплаты фиксированных взносов за 2024 год – до 9 января 2025 года.
Если вы зарегистрированы в качестве ИП с 1 января 2024 года или ранее, сумма фиксированных взносов за этот год – 49 500 рублей.
