База про налоги ОАЭ. Что нужно знать предпринимателю в Дубае?

[BOOX]

Налоги и бухгалтерия – основа ведения бизнеса в любой стране.


Если неправильно вести отчетность и не платить налоги, можно заплатить штрафы, превышающие в 5 и 10 раз суммы самих налогов.

База про налоги ОАЭ. Что нужно знать предпринимателю в Дубае?

1. В ОАЭ всего 2 налога:
   • НДС - 5%
   • Налог на прибыль (корпоративный налог) - 9%.
2. На дивиденды, недвижимость, зарплату налогов нет!
3. Налоги в ОАЭ примерно в 4 раза выгоднее, чем в России.
4. Есть множество способов законной оптимизации налогообложения:
   4.1. Выплата себе заработной платы (учредителя можно оформить генеральным директором)
   4.2. Можно оплачивать административные расходы, а именно: авиабилеты, командировочные, проживание в отелях
   4.3. Для более крупных компаний можно открывать несколько юр.лиц с разными ОКВЭД и налоговые льготы будут распространены на каждую компанию.

НДС (VAT) в ОАЭ​

НДС 5% платят все компании, вне зависимости от места регистрации freezone или mainland.
Есть всего 2 больших исключения, когда НДС = 0%:
1. Если у компании оборот менее чем 375 000 дирхам в год (102 000$)
2. Если компания работает на экспорт за пределы ОАЭ.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

Налог на прибыль или корпоративный налог в ОАЭ (Corporate tax)​

Налог на прибыль платят все компании, вне зависимости от места регистрации freezone или mainland.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

Есть 2 больших исключения, когда CT 0%:
1. Когда ПРИБЫЛЬ компании менее, чем 375 000 дирхам в год (102 000$).
2. Когда ОБОРОТ/ВЫРУЧКА компании менее чем 3 000 000 дирхам в год (820 000$). (льгота для малого бизнеса)

Пример

Квалификационные виды деятельности, при которых free zone компании могут платить 0% корпоративного налога:​

• производство товаров или сырья;
• обработка товаров или сырья;
• владение акциями и другими ценными бумагами;
• владение, управление и эксплуатация судов;
• услуги по перестрахованию;
• услуги по управлению фондами;
• услуги по управлению капиталом и инвестициями;
• услуги штаб квартиры для Взаимозависимых лиц;
• казначейские и финансовые услуги для Взаимозависимых лиц;
• услуги логистики;
• вспомогательная деятельность к указанным выше;
• финансирование и лизинг воздушных судов, включая двигатели и ротационные комплектующие;
• распространение товаров или материалов в Designated Zone или за ее пределы заказчику, который перепродает такие товары, материалы или их части, обрабатывает или изменяет такие товары, материалы или их части в целях продажи или перепродажи.

При этом такие free zone компании должны соблюдать условия экономического присутствия:

Достаточный объем операционных расходов:

• транспортные расходы;
• накладные и административные расходы.

Достаточное количество квалифицированных сотрудников:

• зарплата

Наличие офиса:

• оплата аренды.

Обобщенно о налогах

Моя компания в ОАЭ не вела деятельность - Нужно ли платить налог?​

Если компания не вела деятельность то налоги платить не нужно. Но обязатльно надо зарегистрироваться на налог cit и подавать нулевую декларацию.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

Лайфхак, как можно легально не платить налог​

Пример:
Чистая прибыль компании за год – 700 000 дирхам. Сумма налога: (700 000 – 375 000) х 9% = 29 250 дирхам.
Оптимизация:
Назначение владельца компании на работу в компанию с зарплатой 30 000 дирхам в месяц. Налог на зарплату 0%. Расход компании увеличивается на 360 000 дирхам в год.

Итого:
Чистая прибыль компании за год: 700 000 – 360 000 (доп. расходы на зарплату) = 340 000 Сумма налога: 340 000 < 375 000 => налог 0%
В соответствии со статьей 28 Федерального указа-закона №47 от 2022 года любые расходы, понесенные в коммерческих целях, полностью или частично могут быть приняты к вычету для налоговой базы по корпоративному расходу.

Расходы, которые могут и не могут быть засчитаны​

Полностью принимаемые расходы:

• ЗП сотрудников;
• расходы на рекламу;
• административные расходы;
• операционные расходы;
• аренда офиса и другое.

Частично принимаемые расходы:

• вычет расходов, связанных с развлечениями клиентов (принимаются в 50% общей суммы расходов, предназначены для привлечения/ развлечения клиентов);
• вычет чистых процентных расходов, превышающих определенный минимальный порог до 30% от суммы дохода до вычета процентов (EBITDA), налогов, амортизации и списания (за исключением определенных видов деятельности).

Какие расходы не принимаются:

• штрафы и пени; пожертвования;
• распределенные дивиденды/прибыль;
• взятки и другие незаконные выплаты;
• возмещаемый входной НДС;
• расходы, понесенные для получения дохода, освобожденного от корпоративного налога;
• другие расходы, которые могут быть определены Кабинетом министров как некоммерческие расходы, т.е. личные;
• расходы капитального характера, например, покупка оборудования (т.к. для основных средств будет начисляться амортизация);
• налоги, взимаемые за пределами ОАЭ.

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация