Если ты попал в кассовый разрыв, то знай - это нормально. У каждого предпринимателя бывают трудные времена.
Не ты первый, не ты последний, и примеры из этой статьи это подтверждают. Кассовый разрыв – это не конец, а всего лишь очередная задача, которую нужно решить. Составь план, продумай варианты, как можно выкрутиться, а эта статья поможет тебе в этом. Уверен, у тебя всё получится.
Давайте разбираться, почему возникают такие ситуации, как выйти из них без потерь и что делать для профилактики кассовых разрывов. Если постоянно балансировать на грани кассового разрыва, то можно уйти в минус, разорить свой бизнес и еще остаться должным.
Кассовый разрыв - это ситуация, когда у предпринимателя недостаточно денежных средств для выполнения текущих обязательств. Нужно оплатить аренду, выплатить зарплаты, оплатить поставленный товар или совершить закупку и т.д., но денег в кассе и на счетах нет. Деньги ожидаются в ближайшее время, но платить нужно было «уже вчера». При этом нужно еще выполнять все работы по заключенным договорам... и как назло именно в этот момент что-нибудь ломается и требует срочного ремонта.
Общая сумма по договору — 5 000 000 рублей.
Расчетная себестоимость работ (оплата рабочим, материалы, аренда инструментов) составляла 3 500 000 рублей.
В начале работы предприниматель получил 50% от общей суммы — 2 500 000 рублей. Остаток средств в 1 000 000 для расчетов с работниками он рассчитывал закрыть из поступлений с другого проекта.
Что пошло не так
В процессе выполнения работ появились непредвиденные расходы:
В результате предприниматель по этому проекту не только вышел в убыток, но и получил серьезный кассовый разрыв. Технику нужно было ставить на ремонт, чтобы выполнять дальнейшие работы. Пока идет ремонт собственной техники пришлось брать технику в аренду.
Расходы по проекту превысили доходы на 300 000 рублей. Чтобы выйти из кассового разрыва предпринимателю пришлось задерживать оплату рабочим, договариваться об отсрочке по материалам. Но этого не хватило и пришлось дополнительно кредитоваться.
Что пошло не так
Однако предприниматель столкнулся со страшной правдой – товары не пользовались таким ажиотажем, как он предполагал. Может на это повлиял неудачный выбор товара, может падение покупательской способности. В итоге удалось продать лишь 25% от общего объема закупки. Средства, которые остались замороженными в остатках новогоднего товара – 3 750 000 рублей в закупочных ценах. Общая выручка с новогодней партии составила 2 500 000 рублей.
Что в итоге
При этом уже нужно оплачивать следующую партию товара текущего ассортимента, стоимость которой также составляет 5 000 000 рублей. Дополнительно к этому у предпринимателя имеются текущие расходы:
Что-то пошло не так
От одного крупного клиента поступил заказ, для выполнения которого требовалось оборудование, отсутствующее у компании. В стремлении удовлетворить клиента и открыть новые возможности для бизнеса, компания решила вложиться в новые станки. Был взят кредит на 5 миллионов рублей для покупки современного оборудования, предполагая, что такие заказы будут поступать регулярно.
Однако реальность оказалась суровее ожиданий. Заказов оказалось меньше, чем рассчитывали, и новое оборудование использовалось редко. Производство продолжало вестись на старых станках, а новое оборудование простаивало.
Кассовый разрыв
При том же уровне продаж расходы компании выросли из-за ежемесячных платежей по кредиту на новое оборудование. Теперь компания оказалась в ловушке: за кредит нужно платить, но доходы не увеличились. Производство требовало дополнительных средств на аренду ангара и выплату зарплат рабочим, которые не хотели терять работу.
В итоге, компания попала в кассовый разрыв. Для поддержания текущей деятельности пришлось задерживать оплату рабочим и договариваться об отсрочках по оплате материалов. Но этого оказалось недостаточно. Компания была вынуждена дополнительно кредитоваться в банке, чтобы выйти из кассового разрыва и продолжить работу.
Что-то пошло не так
Крупный клиент ушел, решив перевести свои IT-услуги на внутренние ресурсы, чтобы сократить расходы. В результате, компания потеряла 10 000 000 рублей ежемесячного дохода. Доход снизился до 5 000 000 рублей, но фиксированные расходы остались на прежнем уровне. Несмотря на наличие ресурсов для работы, компания не смогла быстро привлечь новых клиентов, чтобы компенсировать потерю.
Кассовый разрыв
Финансовые обязательства компании оказались значительно выше оставшихся доходов. Суммы, поступающие от остальных клиентов, недостаточны для покрытия всех расходов, включая аренду офиса, зарплату сотрудников и налоги. Сотрудники, видя снижение объемов работы и отсутствие перспектив, начали искать другие варианты трудоустройства.
Компания попала в кассовый разрыв, когда деньги для покрытия всех обязательств просто закончились. Для поддержания деятельности пришлось задерживать выплаты зарплат и арендные платежи, договариваться с поставщиками о временной отсрочке по платежам. Однако этого было недостаточно, и компании пришлось дополнительно кредитоваться в банке, чтобы поддержать операционную деятельность и сохранить своих сотрудников.
Что-то пошло не так
Для решения проблемы собственник взял кредит на 4 000 000 рублей под 16% годовых. Несмотря на это, финансовое состояние сети улучшилось незначительно, и деньги быстро расходовались. Был проведен детальный анализ прибыльности каждого киоска.
Оказалось, что из 22 киосков стабильно приносили прибыль только 8. Остальные 14 киосков работали в убыток или на грани себестоимости, каждый теряя по несколько тысяч рублей ежемесячно. Таким образом, общая чистая ежемесячная прибыль без учета кредита была около нулевой, а с учетом кредита и вовсе отрицательной.
Кассовый разрыв
Прибыль от восьми прибыльных киосков не могла покрыть убытки остальных 14 киосков. В результате, несмотря на кредит, финансовое состояние сети оставалось напряженным. Ежемесячные платежи по кредиту только усугубляли ситуацию, и сеть попала в кассовый разрыв.
Для поддержания деятельности пришлось задерживать выплаты поставщикам и сотрудникам, а также договариваться о временных отсрочках по аренде. Однако этих мер оказалось недостаточно, и компании пришлось дополнительно кредитоваться, чтобы продолжать работу.
Вот шаги, которые вы можете предпринять:
Не ты первый, не ты последний, и примеры из этой статьи это подтверждают. Кассовый разрыв – это не конец, а всего лишь очередная задача, которую нужно решить. Составь план, продумай варианты, как можно выкрутиться, а эта статья поможет тебе в этом. Уверен, у тебя всё получится.
Давайте разбираться, почему возникают такие ситуации, как выйти из них без потерь и что делать для профилактики кассовых разрывов. Если постоянно балансировать на грани кассового разрыва, то можно уйти в минус, разорить свой бизнес и еще остаться должным.
Кассовый разрыв - это ситуация, когда у предпринимателя недостаточно денежных средств для выполнения текущих обязательств. Нужно оплатить аренду, выплатить зарплаты, оплатить поставленный товар или совершить закупку и т.д., но денег в кассе и на счетах нет. Деньги ожидаются в ближайшее время, но платить нужно было «уже вчера». При этом нужно еще выполнять все работы по заключенным договорам... и как назло именно в этот момент что-нибудь ломается и требует срочного ремонта.
Наиболее частые причины кассового разрыва с примерами
Кассовый разрыв может случиться по разным причинам, которые не всегда можно предусмотреть заранее. Например:- Заказчик задерживает оплату, несмотря на выполненные работы по договору.
- Сроки работ значительно увеличились, а зарплату платить нужно.
- Деньги зависли в неликвидном товаре или комплектующих.
- Внезапно выросли расходы на комплектующие и услуги подрядчиков.
- Расчеты по статьям доходов и расходов оказались неточными.
Пример 1. Непредвиденные расходы при выполнении работ
Предприниматель выполняет работы по строительству дорог на условиях 50% предоплата, 50% - по факту приемки работ.Общая сумма по договору — 5 000 000 рублей.
Расчетная себестоимость работ (оплата рабочим, материалы, аренда инструментов) составляла 3 500 000 рублей.
В начале работы предприниматель получил 50% от общей суммы — 2 500 000 рублей. Остаток средств в 1 000 000 для расчетов с работниками он рассчитывал закрыть из поступлений с другого проекта.
Что пошло не так
В процессе выполнения работ появились непредвиденные расходы:
- Сломалась техника и потребовался ее ремонт — 800 000 рублей
- Аренда дополнительной техники - 200 000
- Закупка дополнительных стройматериалов — 500 000 рублей
- Оплата работникам за дополнительные работы - 300 000
В результате предприниматель по этому проекту не только вышел в убыток, но и получил серьезный кассовый разрыв. Технику нужно было ставить на ремонт, чтобы выполнять дальнейшие работы. Пока идет ремонт собственной техники пришлось брать технику в аренду.
Расходы по проекту превысили доходы на 300 000 рублей. Чтобы выйти из кассового разрыва предпринимателю пришлось задерживать оплату рабочим, договариваться об отсрочке по материалам. Но этого не хватило и пришлось дополнительно кредитоваться.
Пример 2. Зависла большая партия товара
Небольшая оптовая компания продает сувенирную продукцию. Владелец решил вложить 5 миллионов рублей в закупку новогодних подарков и украшений, включая новогодние игрушки, светодиодные гирлянды и подарочные наборы. При средней наценке 100% планировал получить прибыль с продажи не менее 5 миллионов.Что пошло не так
Однако предприниматель столкнулся со страшной правдой – товары не пользовались таким ажиотажем, как он предполагал. Может на это повлиял неудачный выбор товара, может падение покупательской способности. В итоге удалось продать лишь 25% от общего объема закупки. Средства, которые остались замороженными в остатках новогоднего товара – 3 750 000 рублей в закупочных ценах. Общая выручка с новогодней партии составила 2 500 000 рублей.
Что в итоге
При этом уже нужно оплачивать следующую партию товара текущего ассортимента, стоимость которой также составляет 5 000 000 рублей. Дополнительно к этому у предпринимателя имеются текущие расходы:
- Аренда склада — 200 000 рублей в месяц.
- Зарплата сотрудникам — 300 000 рублей в месяц.
- Платежи поставщикам других товаров.
Пример 3. Не окупились инвестиции в оборудование
Компания производит мебель для рекламных целей по индивидуальным эскизам. Производство находится в арендованном ангаре. Ежемесячный оборот составляет около 1-2 млн рублей, а прибыль в месяц — около 500 тыс. рублей.Что-то пошло не так
От одного крупного клиента поступил заказ, для выполнения которого требовалось оборудование, отсутствующее у компании. В стремлении удовлетворить клиента и открыть новые возможности для бизнеса, компания решила вложиться в новые станки. Был взят кредит на 5 миллионов рублей для покупки современного оборудования, предполагая, что такие заказы будут поступать регулярно.
Однако реальность оказалась суровее ожиданий. Заказов оказалось меньше, чем рассчитывали, и новое оборудование использовалось редко. Производство продолжало вестись на старых станках, а новое оборудование простаивало.
Кассовый разрыв
При том же уровне продаж расходы компании выросли из-за ежемесячных платежей по кредиту на новое оборудование. Теперь компания оказалась в ловушке: за кредит нужно платить, но доходы не увеличились. Производство требовало дополнительных средств на аренду ангара и выплату зарплат рабочим, которые не хотели терять работу.
В итоге, компания попала в кассовый разрыв. Для поддержания текущей деятельности пришлось задерживать оплату рабочим и договариваться об отсрочках по оплате материалов. Но этого оказалось недостаточно. Компания была вынуждена дополнительно кредитоваться в банке, чтобы выйти из кассового разрыва и продолжить работу.
Пример 4. Уход крупного клиента
Компания, занимающаяся IT-аутсорсингом, имеет крупного клиента, который приносит 10 000 000 рублей дохода в месяц. Остальные четыре клиента приносят всего 5 000 000 рублей. При этом у компании имеются значительные фиксированные расходы на аренду офиса, зарплату сотрудников, налоги и другие обязательные платежи, которые не уменьшаются пропорционально снижению доходов.Что-то пошло не так
Крупный клиент ушел, решив перевести свои IT-услуги на внутренние ресурсы, чтобы сократить расходы. В результате, компания потеряла 10 000 000 рублей ежемесячного дохода. Доход снизился до 5 000 000 рублей, но фиксированные расходы остались на прежнем уровне. Несмотря на наличие ресурсов для работы, компания не смогла быстро привлечь новых клиентов, чтобы компенсировать потерю.
Кассовый разрыв
Финансовые обязательства компании оказались значительно выше оставшихся доходов. Суммы, поступающие от остальных клиентов, недостаточны для покрытия всех расходов, включая аренду офиса, зарплату сотрудников и налоги. Сотрудники, видя снижение объемов работы и отсутствие перспектив, начали искать другие варианты трудоустройства.
Компания попала в кассовый разрыв, когда деньги для покрытия всех обязательств просто закончились. Для поддержания деятельности пришлось задерживать выплаты зарплат и арендные платежи, договариваться с поставщиками о временной отсрочке по платежам. Однако этого было недостаточно, и компании пришлось дополнительно кредитоваться в банке, чтобы поддержать операционную деятельность и сохранить своих сотрудников.
Пример 5. Компания не считает экономику и работает в убыток
Сеть из 22 аптечных киосков постоянно сталкивалась с нехваткой денег. Собственник бизнеса решил взять кредит для закупки товаров, чтобы решить проблему, но спустя время ситуация повторилась.Что-то пошло не так
Для решения проблемы собственник взял кредит на 4 000 000 рублей под 16% годовых. Несмотря на это, финансовое состояние сети улучшилось незначительно, и деньги быстро расходовались. Был проведен детальный анализ прибыльности каждого киоска.
Оказалось, что из 22 киосков стабильно приносили прибыль только 8. Остальные 14 киосков работали в убыток или на грани себестоимости, каждый теряя по несколько тысяч рублей ежемесячно. Таким образом, общая чистая ежемесячная прибыль без учета кредита была около нулевой, а с учетом кредита и вовсе отрицательной.
Кассовый разрыв
Прибыль от восьми прибыльных киосков не могла покрыть убытки остальных 14 киосков. В результате, несмотря на кредит, финансовое состояние сети оставалось напряженным. Ежемесячные платежи по кредиту только усугубляли ситуацию, и сеть попала в кассовый разрыв.
Для поддержания деятельности пришлось задерживать выплаты поставщикам и сотрудникам, а также договариваться о временных отсрочках по аренде. Однако этих мер оказалось недостаточно, и компании пришлось дополнительно кредитоваться, чтобы продолжать работу.
Как не допустить кассового разрыва
Капитан очевидность дает главный совет - все считать и не работать в убыток. А эти простые советы помогут соблюдать гигиену:- Ведите грамотный управленческий учет. Установите систему управленческого учета, которая позволит вам управлять бизнесом на основе реальных данных, а не интуитивно. Анализируйте общую экономику предприятия и отдельные сегменты. Постоянно следите за прибылью и убытками каждого направления вашего бизнеса, чтобы понимать, какие из них действительно приносят доход.
- Диверсифицируйте клиентскую базу. Не полагайтесь на нескольких крупных клиентов. Постоянно ищите новых клиентов и развивайте отношения с ними.
- Тщательно оценивайте инвестиции. Перед вложением средств в оборудование, товары или другие активы, прорабатывайте ожидаемую отдачу и срок возврата инвестиций. Не инвестируйте больше, чем можете себе позволить. Определите допустимый уровень запасов товаров или комплектующих, чтобы не разориться.
- Постоянно отслеживайте текущую дебиторскую задолженность и принимайте меры для клиентов с низкой платежной дисциплиной. Внедрите скоринг-систему для оценки надежности клиентов, анализируйте риск невозврата долга. Установите лимиты на товарное кредитование, чтобы избежать чрезмерного наращивания дебиторской задолженности.
- Проанализируйте условия по текущим договорам и тщательно изучайте новые. Регулярно проверяйте условия договоров и корректируйте их чтобы сбалансировать денежные потоки. Проверьте условия по оплатам, авансам срокам и другим значимым параметрам.
- Установите приоритеты по платежам. Разработайте календарь платежей с разделением на первоочередные (налоги, кредиты, аренда) и второстепенные (оплата поставщикам, персоналу). При необходимости временно отложите менее приоритетные платежи.
- Ищите удобные кредитные решения. Заранее изучайте возможные условия источники кредитования, чтобы избежать кассового разрыва.
Что делать, если кассовый разрыв все же случился
Если вы все-таки попали в кассовый разрыв, то в первую очередь нужно найти резервы и погасить наиболее важные обязательства, чтобы вздохнуть свободнее. Важно действовать быстро и эффективно, чтобы минимизировать ущерб и восстановить финансовую стабильность. Затем уже находить причину такого недоразумения и начинать с ней работать, чтобы не допускать кассового разрыва в будущем.Вот шаги, которые вы можете предпринять:
- Выбивайте оплату за уже выполненные работы. Свяжитесь с заказчиками и убедите их оплатить выполненные работы. В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные усилия и ресурсы для выбивания долгов. Но чаще нужно просто связаться с клиентами и объяснить ситуацию.
- Получите дополнительную предоплату от текущих заказчиков. Попробуйте получить дополнительную предоплату за текущие или будущие работы. Конечно же не все клиенты будут готовы платить вперед и возможно снижение доверия со стороны клиентов, но вам же нужно выбраться из ямы.
- Возьмите новых клиентов с авансом. Чаще всего может потребоваться время и ресурсы для поиска новых клиентов, но бывает и быстро. Может вам достаточно включить рекламу и внести небольшой бюджет на нее, который окупится с первых же авансов. Берите заказы только с предоплатой.
- Оптимизируйте расходы. Найдите способы сократить расходы без ущерба для качества работ. Иногда возможно заменить дорогие материалы на более доступные и улучшить рабочие процессы. Есть риск снижения качества продукции или услуг, а в отдельных случаях может потребоваться пересмотр контрактов и условий работы.
- Пересмотрите контракты с поставщиками. Договоритесь с поставщиками о временной отсрочке платежей или более выгодных условиях. Не все поставщики будут готовы пойти навстречу, но, как говорится, за спрос денег не берут.
- Обратитесь к специалистам по финансовому планированию и консалтингу. Наймите консультантов для разработки стратегии выхода из кассового разрыва. Не всегда консультанты смогут разобраться в вашем бизнесе, а квалифицированные специалисты потребуются расходы на оплату услуг.
- Найдите инвестора или партнера. Обычно поиск инвестора или партнера - длительный процесс, но может быть к вам давно уже кто-то напрашивался в партнеры. Также есть риск потери контроля над бизнесом.
- Обратитесь в банк за краткосрочным кредитом или овердрафтом. Попробуйте получить кредит для покрытия текущих расходов. Краткосрочные кредиты для покрытия оборотных средств имеют ряд преимуществ. Однако, следует учитывать, что срок погашения достаточно ограничен (в некоторых случаях от 30 до 90 дней), а для получения кредита требуется оборот бизнеса не менее 6 месяцев. В этом случае, как правило, требуется наличие положительной кредитной истории. Для поиска предложений по кредиту можете воспользоваться агрегатором
- Используйте факторинг. Факторинг - это беззалоговое финансирование под уступку дебиторской задолженности для поставщиков и производителей на условиях отсрочки платежа. Поставщик уступает права требования банку и получает оплату по денежному требованию, не дожидаясь сроков оплаты по контракту. Часто факторинг бывает выгоднее кредита, но следует быть готовым выплатить комиссию фактору за предоставляемые услуги и требуется соответствие условиям факторинга. Вы можете обратиться за факторингом в банк или факторинговую организацию. Основная сложность связана с тем, что на рассмотрение заявки на банковский оборотный кредит необходимо несколько дней, часто от 2-х недель. Банк скрупулезно изучит, как давно работает бизнес и насколько успешно он исполняет свои финансовые обязательства. Если деньги нужны «еще вчера» или вы уже закредитованы в банках, такой вариант не подойдет.
- Возьмите займ в микрофинансовой организации. МФО предоставляют различные варианты займов для бизнеса с учетом кредитной истории. В отдельных случаях может понадобиться предоставление залогового обеспечения (недвижимого или движимого имущества). Таким способом можно быстро покрыть дефицит наличности, однако рекомендуем выбирать среди тех МФО, которые специализируются на выдаче займов бизнесу.
